中證監:美方須透過中方監管機構獲取審計底稿

中國證監會、國家財政部與美國監管機構簽署審計監管合作協議,就雙方對會計師事務所合作開展日常檢查與執法調查作出具體安排,包括合作範圍及形式、資訊使用、特定資料保護等事項。 中證監表示,協議確立對等原則,中美雙方均可對另一方轄區內相關事務所開展檢查及調查,被請求一方應當在法律容許範圍內,盡力提供充分協助,雙方將做好事前溝通協調。 當局指,毋須每年檢查全部在美上市公司審計專案,並指出,國際一般做法為每年抽選部分會計師事務所進行檢查。 中證監說,美方須透過中方監管機構,獲取審計底稿等文件,並在中方參與及協助下,對會計師事務所相關人員開展訪談及問詢。中方提供的協助範圍,亦涉及部分為中概股提供審計服務,而且審計底稿存放於內地的香港事務所。