雅虎香港新聞 「信託」不是有錢人的專利！財產交信託 不怕身後子女爭產
隨著信託財產觀念普及化，安養信託快速增加，遺囑信託、保險金信託、子女保障信託，近年來愈來愈受到重視，成為民眾保障財產的一種方式。
香港女星李嘉欣嫁入豪門，她的公公許世勳過世後，她與先生無法直接繼承港幣420億元（約台幣1652億元）的遺產，但他們可月領港幣200萬元（約台幣786萬元）的生活費。因為許世勳生前將財產信託，希望他的子孫細水長流安穩生活，免得子女揮霍敗家或財產遭人侵佔。
港星梅艷芳過世前，擔心她的遺產鉅款被有心人士騙走，她也將財產信託，由銀行每月撥進一筆錢，讓身後留下的老母親生活無虞。
未雨綢繆的英國黛安娜王妃也在生前約定信託財產，等兩個王子成年後繼承。日前英國哈利王子向梅根求婚戒指上的鑽石，就是黛安娜王妃當年交付信託的珠寶。
財產信託只是有錢人的專利嗎？「信託不是富豪貴族的專屬服務，」國泰世華銀行信託部協理趙子仁說，所有民眾都可以信託財產，讓財產依自己意願照顧自己、家人。
什麼是信託？趙子仁說，信託是一種受嚴格法律保障的財產管理制度，由財產所有人（委託人）例如父母親，將財產權移轉給銀行（受託人），銀行依財產所有人與銀行訂下的契約管理這筆財產，並支付給他的家人、子女或想照顧的人身上（受益人）。
信託的財產包括金錢、不動產、有價證券、保險金等，趙子仁說，最常被國人運用的是金錢信託，佔了8成以上。如果委託人與受益人是同一個人，就叫自益信託；如果委託人與受益人不同，叫他益信託。依照用途來區分，目前國內主要有以下4種信託：
1.遺囑信託 身後免讓家人對簿公堂
豪門企業設立遺囑信託，可避免身後因為財產分配問題，子孫對簿公堂。現今，因婚姻關係與婚生子女日漸複雜化，擔心未成年子女、父母、或家人沒有行為能力者的遺產遭別人騙走，遺囑信託在台灣也萌芽發展中。
40歲的小玉與先生離婚後，獨自養育一雙兒女，父母也幫忙照顧，小玉全力經營公司，短短數年已累積數千萬資產。這時，小玉發現罹患乳癌末期。想到自己未成年的子女，擔心自己的財產遭他人侵佔，也擔心子女繼承大筆遺產無法管理。因此，她先立下遺囑，經公證後，再到銀行辦理遺囑信託，指定她的父親為遺產執行人兼信託監察人。
半年後，小玉不敵病魔過世，這份遺囑信託也同時生效。她父親申報完遺產稅後，將3000多萬元資產交付銀行，銀行依遺囑內容定期支付生活費、零用金、學費等給她的子女直到年滿30歲。這樣的安排，讓小玉得償心願，子女也得到安穩的照顧直到成年。
● 遺囑先成立，遺囑信託才能執行
辦理遺囑信託前，民眾要先找尋信賴與適合的遺囑執行人與信託監察人。趙子仁提醒，如果遺囑執行人不執行遺囑內容，遺囑就形同虛設。「遺囑信託必須遺囑先成立，遺囑信託才能執行，」一位銀行信託部主管說。
但遺囑的特留分，常使得遺囑陷入複雜的法律糾紛。一旦遺囑無法成立，遺囑信託就無法生效，這也是國內許多銀行不辦理遺囑信託的原因。
以前長榮集團總裁張榮發遺囑風波為例，他的遺囑指名由二房獨子張國煒繼承集團總裁及全部536億元的財產。但因張榮發的繼承人有6名，這份遺囑侵害其他5名繼承人法律上保障的特留分權益，使得這份遺囑演變成爭產風波，最後對簿公堂。加上大房憑過半股權，張國煒遺產還未拿到，先被趕出長榮集團。
由於企業家族遺囑問題複雜，多由律師、會計師負責。處理過許多企業家族遺囑的永然聯合法律事務所律師李永然認為，遺囑可以解決立遺囑人身後子女遺產分配的問題，再加上信託，不僅可安排家族資產分配及傳承，還可避免子女揮霍或遺產遭人侵佔等情事。
2.安養信託 保全財產安心養老
比起死後遺產，一般人更重視生前能否將財產用在自己身上。進入高齡化社會後，已從養兒防老演變成養老防兒，擔心年老後失智或身體逐漸失能時，錢財被騙走，晚年淒涼。如何保全財產以安養自己晚年為當務之急，「近3年高齡與身心障礙者的安養信託需求，的確快速倍增，」華南金控副總經理陳天鈺說。
75歲林太太的獨子被派到外地打拚，留下母親獨自在台灣，獨子到銀行以他益信託方式成立安養信託，交付800萬元，約定銀行的信託專戶每月支付媽媽生活費、看護費用4萬元，讓她得到照顧，也讓自己在外地放心。
● 獨居老人可尋第三方公正的信託監察人監督
80歲王老太太獨居，近來王老太太腦力退化，她擔心若未來失智，生活無法自理。趁著自己頭腦清楚時，將1000萬元存款交付銀行，以自益信託方式約定銀行每月支付自己5萬元生活費、看護費。如果未來住進安養院，就支付給安養機構安養費，直到身故。由於王老太太沒有親人，因此選任中華民國老人福利推動聯盟（簡稱老盟）擔任信託監察人，以監督銀行執行王老太太的約定。
為幫助需要的民眾在設立財產信託時，能順利找到適合的信託監察人，中華民國信託業商業同業公會祕書長呂蕙容指出，正建議主管機關建立優良信託監察人推薦名單，供民眾參考。同時，針對高齡者及身心障礙者，建議立法，未來他們想申請財產信託卻找不到信託監察人時，可向地方主管申請，指派至少一位公正人士，如會計師、律師或老盟等社福機購擔任信託監察人，以保障高齡與身心障礙者交付信託的安全。
陳天鈺分析，安養信託透過與銀行的契約約定，並有第三方信託監察人，將委託人的金錢指定運用，可讓老年虛弱或失智時有所依靠，不被其他親人挪用或被騙走。
因為這樣，近年安養信託快速成長。「安養信託金額至2018年第3季達146億元，受益人數2年內躍升超過1倍，已達1萬5532人，成長的背後反映的是愈來愈多的需求，」呂蕙容說。
3.子女保障信託 用贈與免稅額為子女理財
個人信託除了安養信託外，子女保障信託、保險金信託也常被運用。
陳先生夫婦3名子女陸續進入高中，他希望為子女準備出國留學教育基金，因此設立子女保障信託。他利用每年贈與稅220萬元免稅額度，逐年將贈與資金交付銀行管理。除了節稅外，並可長期投資理財累積子女的教育基金。
4.保險金信託 依被保險人意志分配
李先生夫婦的小兒子為遲緩兒，儘管哥哥、姊姊現在對他照顧有加，但李先生擔心，等他們成家立業，自己與太太過世後，小兒子怎麼辦？於是，李先生決定將自己與太太保單的受益人指定為小兒子，並設立保險金信託，一旦過世後，保險金匯入銀行信託專戶，定期給付給小兒子生活照護費。
● 交付保險金信託後，未成年子女的監護人不能支配保險金的使用
由於許多人設定保險受益人為未成年子女，或是沒有行為能力的弱勢族群，萬一保單的被保險人過世，保險金將由監護人決定如何使用。趙子仁指出，如果交付保險金信託，可由銀行執行委託人的意思而不是由監護人決定。
信託金額可不設限 但遺囑信託簽約金不低
儘管信託有多種好處，但一般人多半會擔心自己的財產不多，不符合信託門檻。事實上，視各家銀行規定，有些銀行設定數百萬到上千萬元，「有些銀行根本沒有設限信託的金額門檻，」陳天鈺強調。
民眾到銀行信託需支付什麼費用？
1.簽約金：簽約金是一次性的費用，依契約複雜度約在千元到萬元之間，但如果之後再修約，需要再付修約費500元至數千元左右。
但遺囑信託另當別論，因複雜度高，簽約費從數萬元到十數萬元，因遺囑信託的簽約金不低，使得財產不多的民眾往往望而卻步。
2.信託管理費：趙子仁分析，目前各銀行信託管理年費，大約是以信託財產規模的0.2～0.5％。但如果是弱勢族群或社會公益案，也會有優惠減免。
以80歲王老太太的安養信託為例，信託簽約金5000元，信託修約費每次500元。以信託1000萬元×0.5％，等於每年5萬元信託管理費。但銀行將信託本金定存利息所得10.9萬元，完全扣抵管理年費後，還有剩下。
隨著信託財產觀念普及化，與進入高齡化社會，使安養信託快速增加，而遺囑信託、保險金信託、子女保障信託，近年來愈來愈受到重視，成為民眾保障財產的最新趨勢。
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