星傳加強審查家辦對沖基金 申報內容大增 確保沒洗錢前科

家族辦公室和對沖基金可以帶來龐大經濟效益，本港與新加坡各出其謀，包括以稅務優惠等爭取機構落戶，並同樣進行如反洗黑錢等管理風險。彭博引述消息報道，新加坡政府近月加強審查，在5月向多個家族辦公室和對沖基金發放新的年度申報表格，披露內容要求較往年增加，當中，要求各機構表明其受益人、董事、股東以至法定代表等，沒有從事、被控或觸犯洗黑錢和涉及恐怖活動融資行為的相關法例，表格須在6月底前提交。

倘違法規撤稅務優惠資格

去年新加坡破獲史上最大宗洗黑錢案，多間銀行仍在協助調查，部分機構更要為其私人銀行家提供額外培訓，市場相信新加坡政府正為此堵塞監管漏洞。

彭博報道指出，年度文件亦加入機構管理資金是否符合當地監管的申報要求，甚至要披露基金管理公司是否有在其他司法管轄地區面對監管調查和起訴，如發現涉及違反法規，將取消其稅務優惠資格。

新加坡管理大學會計系助理教授Richard Crowley解釋，政府獲取更多相關數據，有助監管部門及早發現可疑資金活動，以降低新設外來機構對新加坡經濟構成的潛在風險，以及減少聲譽損害程度。

事實上，滙豐5月時宣布，終止在香港和新加坡為獨立資產管理（Independent Asset Management business）客戶所提供的業務，據了解，滙豐仍希望吸納家辦客戶，但不願再接受同樣服務家辦的獨立資產經理人（Independent Asset Manager，IAM），意味着銀行服務家辦時，中間不會再有IAM所隔，可以更直接地為高端客管理資金和相關風險。

除加強管理非法資金流動外，報道稱，年度文件亦要求家族辦公室列出其在新加坡的私人銀行、最終受益人出生地和員工資料，以確保如僱員一定是新加坡稅收居民等各項規格，符合當地政府提供稅務優惠的條件。

要求「無活動公司」關閉

對於有部分家辦和對沖基金進駐新加坡並取得稅務優惠，但鮮有投資活動，報道指出，新加坡政府正和部分機構的董事接觸，以了解投資活動淡靜的原因，甚至要求該些「無活動公司」（dormant firms）自行關閉。